Załóż konto na giełdzie Bybit i odbierz bonus w wysokości $4000!
Kryptowaluty

Kryptowaluty a podatki

Rozliczanie podatków z kryptowalut budzi wiele pytań i wątpliwości. Należy pamiętać, że jest to inwestycja jak każda inna, z której należy się rozliczać z fiskusem. Jak to wygląda w praktyce, kiedy trzeba rozliczać się z kryptowalut i jak należy to zrobić?

Data dodania: 2023-04-28 Autor: Łukasz Michałek
Kryptowaluty a podatki

Rozliczanie podatków z kryptowalut budzi wiele pytań i wątpliwości. Należy pamiętać, że jest to inwestycja jak każda inna, z której należy się rozliczać z fiskusem. Jak to wygląda w praktyce, kiedy trzeba rozliczać się z kryptowalut i jak należy to zrobić?

CTA
Zarejestruj się na giełdzie Bybit i odbierz bonus w wysokości $4000!

Podatek od kryptowalut w Polsce

W 2019 roku nastąpiły pewne zmiany i od tego momentu w przypadku odpłatnego zbycia takiej waluty konieczne jest rozliczenie zysków jako dochodów z kapitałów pieniężnych. Fakt ten powinien być odnotowany w zeznaniu podatkowym PIT.

Jaka jest wysokość podatku? Stawka opodatkowania wynosi 19% i nie ma możliwości odliczeń i skorzystania z ulg.

W polskim prawie oczywiście istnieją przepisy regulujące kwestie związane z zyskami z kryptowalut. Według polskiego prawa zbycie kryptowalut i uzyskanie z tego tytułu przychodów generuje konieczność złożenia zeznania PIT-38. Co ważne, obowiązek ten ciąży również na osobach, które nie miały przychodów wynikających z odpłatnego zbycia kryptowalut, ale w danym roku kalendarzowym poniosły koszty w celu ich nabycia.

W celu obliczenia podstawy opodatkowania należy wziąć pod uwagę przychód powstały podczas sprzedania kryptowaluty, a więc wymiany wirtualnego pieniądza na prawny środek płatniczy.

Kiedy jeszcze mówimy o przychodzie związanym z kryptowalutami? Na przykład w momencie, kiedy dochodzi do transakcji za prawo majątkowe, usługę bądź towar. Obowiązku złożenia zeznania podatkowego nie rodzi natomiast wymiana jednej kryptowaluty na inną.

Przychody i koszty

Podstawą do poprawnego rozliczenia podatków jest zrozumienie co można zakwalifikować jako przychód oraz jako koszt. 

  • Co jest przychodem? Środki pieniężne wyliczane na podstawie kursu Narodowego Banku Polskiego w dniu roboczym, który poprzedził dzień uzyskania tego przychodu. Chodzi tutaj o przychód ze sprzedaży danej kryptowaluty, niezależnie od tego, gdzie odbyła się sprzedaż (wolny rynek, kantor itp.).

  • Co jest kosztem? Kosztem jest kapitał za jaki kryptowaluty zostały kupione. Dodatkowo kosztem mogą być udokumentowane wydatki poniesione na rzecz firm pośredniczących w sprzedaży kryptowaluty. Koszty zmniejszają przychód, trzeba jednak pamiętać, że, konieczne jest uzyskanie dokumentu potwierdzającego poniesienie określonych kosztów.
CTA
Zarejestruj się na giełdzie Bybit i odbierz bonus w wysokości $4000!

Niektórzy zastanawiają się również, jak odliczenie wydatków wygląda w przypadku kosztów poniesionych przy wykopywaniu kryptowalut. Chodzi tu między innymi o takie wydatki jak zakup sprzętu oraz oprogramowania do kopania, opłacenie energii elektrycznej itp. Niestety, wspomniane kwestie nie są traktowane jako koszty uzyskania przychodu, w związku z czym nie można ich odliczyć.

Brak podatku od wymiany jednej kryptowaluty na drugą

Jak wypłacić kryptowaluty bez podatku? Warto wiedzieć, że istnieją pewne sytuacje, w których nie jest konieczne płacenie podatku od kryptowalut. Jeśli wymieniasz jedną kryptowalutę na inną, nie musisz płacić podatku. Jest to rozwiązanie przydatne, gdyż pozwala uniknąć straty związanej z wahaniem kursu. Można np. bez obawy o zobowiązania podatkowe wymienić BTC na USDT. 

Natomiast wypłata kryptowalut bez podatku nie jest możliwa w naszym kraju. Może to być możliwe w innych jurysdykcjach ale w takich przypadkach warto skonsultować się  z doradcą podatkowym specjalizującym się w takich zagadnieniach. 

Podsumowanie – w jaki sposób rozliczyć podatek od kryptowalut?

Sposób rozliczenia jest podobny do tego, który znamy ze standardowego rozliczania podatku. Podatnik raz w roku składa zeznanie roczne PIT-38. Dokument ten może być złożony w formie elektronicznej bądź papierowej (w urządzenie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania). Roczny PIT co do zasady trzeba wypełnić do 30 kwietnia. Chociaż ze względu na dni wolne od pracy termin ten wypada 2 maja. 

Podsumowując: 

  • Wysokość podatku wynosi 19%. 
  • Obowiązek podatkowy pojawia się w momencie wymiany kryptowaluty na prawny środek płatniczy (np. walutę PLN). 
  • W celu rozliczenia podatku konieczne jest złożenie deklaracji podatkowej PIT-38. 

Ważne: rozliczenie podatków to temat, który czasami może być skomplikowany i powinien być indywidualnie rozpatrywany dla danego przypadku. Dlatego rekomendujemy skontaktowanie się z doradcą podatkowym w celu rozpatrzenia konkretnej sytuacji. Informacje zawarte w tym wpisie blogowym mają charakter poglądowy i nie powinny być interpretowane jako wiążące.  

CTA
Zarejestruj się na giełdzie Bybit i odbierz bonus w wysokości $4000!
Łukasz Michałek
Łukasz Michałek
Założyciel szybko rozwijającego się kanału o tematyce kryptowalut „Biblia Kryptowalut” na YouTube. Współtworzy on również grupę Arena Tradingu z Markiem. Łukasz jest zafascynowany i pasjonuje się technologią blockchain i kryptowalutami, co stanowi centralny element jego działalności w branży kryptowalutowej.
Załóż konto na giełdzie Bybit i odbierz bonus w wysokości $4000!
Odbierz bonus